江西省优化营商环境工作领导小组办公室江西省工商业联合会国家税务总局江西省税务局江西省民营企业涉税领域合规指引1.0版
为进一步帮助民营企业规范涉税行为，防范和化解涉税风险，国家税务总局江西省税务局与江西省工商联联合制定了《民营企业涉税领域合规指引1.0版》，涵盖了新办开业、发票管理、税费申报、优惠政策享受、纳税信用管理以及税务注销等15类关键环节，请您查收学习!
前 言
民营经济是推动高质量发展和现代化建设的重要力量，在稳定增长、促进创新、增加就业、改善民生等方面发挥了重要作用。
为全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻习近平总书记在民营企业座谈会上的重要讲话精神，贯彻落实民营经济促进法，引导民营企业建立完善中国特色现代企业制度，推动民营企业治理现代化，2025 年，江西省优化营商环境工作领导小组办公室、国家税务总局江西省税务局、江西省工商业联合会依托“税联会企”服务民营企业工作机制，联合开展“引导民营企业合规经营健康发展”专项行动,助力民营企业健康发展、高质量发展。
为进一步帮助民营企业规范涉税行为，防范和化解涉税风险，我们结合江西实际，围绕企业开办、存续、注销全生命周期，聚焦发票管理、申报缴纳、优惠政策享受等民营企业办税缴费高频场景，联合制定了《民营企业涉税领域合规指引 1.0 版》(以下简称《合规指引》)。旨在通过分级分类宣传辅导，以深入推行《合规指引》为切入口，引导民营企业提升诚信纳税意识，加强合规能力建设。本指引仅对民营企业涉税合规作出一般性指导，不具有强制性。民营企业可以结合自身特点，参考《合规指引》，进一步细化完善内部涉税合规管理制度，建立健全涉税合规管理体系。
目 录
合规指引-新办开业第一课
(1)法律法规及政策依据
(2)合规正面清单
(3)违规负面清单
(4)违规典型案例
(5)风险提示
合规指引-如何规范发票管理
(1)法律法规及政策依据
(2)合规正面清单
(3)违规负面清单
(4)违规典型案例
(5)风险提示
合规指引-如何规范申报缴纳
(1)法律法规及政策依据
(2)合规正面清单
(3)违规负面清单
(4)违规典型案例
(5)申报自我审查建议
(6)风险提示
合规指引-如何规范填报专项附加扣除
(1)法律法规及政策依据
(2)合规正面清单
(3)违规负面清单
(4)违规典型案例
(5)风险提示
合规指引-企业高管如何规范申报个人所得税
(1)法律法规及政策依据
(2)合规正面清单
(3)违规负面清单
(4)违规典型案例
(5)风险提示
合规指引-如何规范办理税务注销
(1)法律法规及政策依据
(2)合规正面清单
(3)违规负面清单
(4)违规典型案例
(5)风险提示
合规指引-对小规模纳税人减免增值税政策
(1)法律法规及政策依据
(2)合规正面清单
(3)违规负面清单
(4)违规典型案例
(5)风险提示
合规指引-增值税即征即退政策
(1)法律法规及政策依据
(2)合规正面清单
(3)违规负面清单
(4)违规典型案例
(5)风险提示
合规指引-增值税留抵退税政策
(1)法律法规及政策依据
(2)合规正面清单
(3)违规负面清单
(4)违规典型案例
(5)风险提示
合规指引-小微企业所得税优惠政策
(1)法律法规及政策依据
(2)合规正面清单
(3)违规负面清单
(4)违规典型案例
(5)风险提示
合规指引-高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税政策
(1)法律法规及政策依据
(2)合规正面清单
(3)违规负面清单
(4)违规典型案例
(5)风险提示
合规指引-研发费用税前加计扣除政策
(1)法律法规及政策依据
(2)合规正面清单
(3)违规负面清单
(4)违规典型案例
(5)风险提示
合规指引-固定资产或购入软件加速折旧或摊销政策
(1)法律法规及政策依据
(2)合规正面清单
(3)违规负面清单
(4)违规典型案例
(5)风险提示
合规指引-制造业符合条件的仪器、设备加速折旧政策
(1)法律法规及政策依据
(2)合规正面清单
(3)违规负面清单
(4)违规典型案例
(5)风险提示
合规指引-如何规范纳税缴费信用管理
(1)法律法规及政策依据
(2)合规正面清单
(3)违规负面清单
(4)正反典型案例
(5)风险提示