四川省资产评估协会关于2024年度资产评估机构行业自律惩戒和相关处理情况的通报

　　2024年，为进一步强化资产评估机构监管力度，规范行业从业行为，提升执业质量水平，推动行业高质量发展，四川省资产评估协会(以下简称 “省评协”)先后组织开展了两次执业质量检查工作：一是对30家新备案资产评估机构进行专项检查；二是与省财政厅联合对32家评估机构开展年度检查。

　　通过两次检查，均发现部分资产评估机构存在不同程度的执业质量方面的问题，主要包括：一是执业程序不规范，存在现场勘查记录不完整、评估资料收集不充分等情况，未严格遵循资产评估基本准则要求落实关键执业环节；二是资产评估报告披露不充分，评估报告中对评估假设、评估限制条件、重要参数来源等关键信息的披露存在遗漏，未能充分保障报告使用者的知情权；三是内部质量控制不到位，评估机构未有效执行内部复核制度，对项目执业质量的审核把关流于形式，未能及时发现并纠正执业过程中的问题。

　　一、 行业自律惩戒情况

　　针对检查中发现的问题，并结合财政厅移交投诉举报件的调查情况，经省评协惩戒委员会研究决定，对存在问题较重的相关评估机构和资产评估师作出相应的自律惩戒，具体如下：

　　(一)警告

　　1.对新备案机构检查发现执业质量方面存在问题的四川立诚矿业评估咨询有限公司给予警告；

　　2.对联合检查发现执业质量方面存在问题的陈向峰、黄玉萍、陈虹、周婧、郑志坚、刘军等6名签字资产评估师给予警告。

　　(二)严重警告

　　1.对新备案机构检查发现执业质量方面存在问题的四川西胜房地产土地资产评估有限公司给予严重警告；对王小英、张锐等2名签字资产评估师给予严重警告。

　　2.对联合检查发现执业质量方面存在问题的曾维富、王菲、沈士水、任启德等4名签字资产评估师给予严重警告。

　　(三)通报批评

　　1.对新备案机构检查发现执业质量方面存在问题的成都国众信房地产土地资产评估有限公司、四川鼎正房地产土地资产评估有限公司等2家资产评估机构给予通报批评；对杨茵、凌宗瑜等2名签字评估师给予通报批评。

　　2.对联合检查发现执业质量方面存在问题的四川诚信资产评估有限公司、成都海韵资产评估事务所(普通合伙)、四川博瑞精远资产评估事务所合伙企业(普通合伙)等3家资产评估机构给予通报批评；对蒲君、周莉莉、李晓军、吴宗林、杨焕贵、蔡春梅、廖治龙、马晓刚等8名签字资产评估师给予通报批评。

　　3.对涉及投诉举报的四川蜀威资产评估事务所给予通报批评，对其签字资产评估师王道隆、李勇给予通报批评。

　　二、其他处理

　　我会对执业质量方面存在问题相对轻微的机构通过谈话提醒和发关注函等多种方式，督促教育机构提升执业质量。省评协共计对7家资产评估机构进行谈话提醒，向4家机构发关注函。

　　另外，今年我会还针对2024年因执业质量检查受行政处罚、自律惩戒及被列为谈话提醒对象的评估机构和签字资产评估师共计26人进行了集中强制培训。

　　下一步，省评协还将持续加强行业自律监管，督促评估机构和资产评估师增强风险防范意识，规范执业操作行为，推动我省资产评估行业高质量发展。

　　四川省资产评估协会

　　2025年11月4日