关于印发“中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算验收办法[试行]”的通知

建设银行各省?自治区?直辖市分行?计划单列市分行:
　　现将《中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算验收办法》(试行)印发给你们,请即认真遵照执行?本办法下达前各行已验收的电算柜台,要对照本办法的要求逐项检查,如实按规定填报“验收表”并补报总行计算机中心和财会部,对发现的问题要及时改进纠正,以保证会计柜台应用电子计算机核算的正常进行?
　　附件:中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算验收办法(试行)
　　第一条　为确保会计柜台应用电子计算机核算的安全可靠,会计柜台业务在脱离手工前,应按本办法组织验收,并确认合格?
　　第二条　验收工作实行分级负责?即:省?自治区?直辖市?计划单列市分行(以下简称分行)负责对地市行及本行营业部验收;地市行负责对辖属各级行验收?
　　验收工作在行长领导下进行,由财会部门和电子计算机管理部门(或主管人员)具体负责,并成立验收小组?小组成员须熟悉本办法和有关业务及制度规定,责任心强?实事求是?在验收工作中,行长负验收的领导责任;财会部门和电子计算机管理部门主管共同验收把关,财会部门主要负责会计制度的执行情况,接柜?操作?复核等人员的配备,以及内部核算管理;电子计算机部门主要负责软?硬件的运行?配置?维护人员的配备,及安全管理措施等?
　　第三条　验收程序
　　会计柜台应用计算机,必须依次经过先人后机,先机后人两个人机并行阶段?先机后人正常运转2个月以上,自行验证各项会计核算全部达到制度要求后,方可申请验收?申请验收,由被验收行的财会部门和电子计算机管理部门共同填写“会计柜台电算化申报验收表”(见附表),经行领导批准后按验收批准权限报上级行?上级行验收小组审阅同意后,组织验收?验收人员通过认真验收后填写“验收表”交验收小组研究讲座,将验收结果通知被验收行?同时,交“验收表”一式两份分别报送总行财会部和电子计算中心核备?
　　第四条　验收标准
　　符合“中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算暂行规定”,及各分行制订的有关会计柜台电子计算机维护?机房安全管理等的规定?必须做到:
　　一?计算机会计柜台运行系统必须符合“中国人民建设银行会计制度”的规定,具有正确性?可靠性和可维护性,具有较强的防弊防错及数据恢复功能?
　　二?会计柜台的存款?拨款?贷款(包括结计存?贷利息)联行及结算业务?会计报表等(暂不包括财务类报表)使用电子计算机操作,并符合规定要求?
　　三?每一个会计柜台有两名以上熟练操作员,多台机器操作的,按业务需要配足操作员?在特殊情况下,无论哪个岗位缺员,都能及时配务合格的顶岗人员,确保工作正常进行?
　　四?计算机?打印机?双回路电或不间断电源及发电机等设备的配置?管理?使用,能满足会计核算的需要?确保机器正常运转,稳定可靠?至少作过一次模拟断电八小时,使用不间断电源并验时计算机仍能正常工作?备份机必须放在本单位,并保证应急使用?
　　附表:会计柜台电算化申报验收表会计柜台名称:　　年　　月　　日

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　　　　　　　主　　　要　　　项　　　目　　│自检情况│验收评价│　　│
　　────────────────────┼────┼────┤ 申 │
　　一、基本情况　　　　　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│ 请 │
　　────────────────────┼────┼────┤ 验 │
　　1．设备配置(主机、打印机、电源、备用机)│　　　　│　　　　│ 收 │
　　────────────────────┼────┼────┤ 理 │
　　　2．人员配备　　　　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│ 由 │
　　────────────────────┼────┼────┤　　│　　　　申请验收行
　　　3．日均处理凭证张数　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│　　│　 年　月　日(公章)
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　　　4．人机并行时间　　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│　　│
　　────────────────────┼────┼────┤ 上 │
　　　5．有关制度的建立　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│ 级 │
　　────────────────────┼────┼────┤ 行 │
　　二、柜台电算化执行会计制度情况　　　　　│　　　　│　　　　│ 财 │
　　────────────────────┼────┼────┤ 会 │
　　　1．开户、建帐　　　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│ 部 │
　　────────────────────┼────┼────┤ 门 │
　　　2．数据输入(记帐)　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│ 意 │
　　────────────────────┼────┼────┤ 见 │　　　 负责人签名:
　　　3．结息、调息　　　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│　　│　年　 月　 日(公章)
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　　　4．复核、事后稽核　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│　　│
　　────────────────────┼────┼────┤ 上 │
　　　3．结息、调息　　　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│ 级 │
　　────────────────────┼────┼────┤ 行 │
　　　4．复核、事后稽核　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│ 电 │
　　────────────────────┼────┼────┤ 子 │
　　　5．错帐冲正、查询　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│ 计 │
　　────────────────────┼────┼────┤ 算 │
　　　6．结帐、对帐　　　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│ 机 │
　　────────────────────┼────┼────┤ 部 │
　　　7．打印帐、表、凭证　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│ 门 │
　　────────────────────┼────┼────┤ 意 │
　　　8．年终结转和决算　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│ 见 │
　　────────────────────┼────┼────┤　　│　　　负责人签名:
　　　9．保密设置及数据恢复(备份)　　　　│　　　　│　　　　│　　│　年　 月　 日(公章)
　　────────────────────┼────┼────┼──┼───────────
　　10．应急处理及防弊防错　　　　　　　　│　　　　│　　　　│　　│
　　────────────────────┼────┼────┤上小│
　　三、其他　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│级组│
　　────────────────────┼────┼────┤行意│
　　　1．机房(器)环境　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│验见│
　　────────────────────┼────┼────┤收　│　　　负责人签名:
　　　2．安全、消防措施　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│　　│　年　 月　 日(公章)
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　　说明:1.本表为申报和验收共用基本格式,各分行可根据本行情况作具体补充?
　　2.申请验收行填写“自检情况”和“申请验收理由”一式五份,经验收小组逐项验收,填写“验收评价”及上级行意见后,退申请验收行一份,上级行财会部门和电子计算机部门各留一份,同时上报总行财会部和计算中心各一份?
　　五?须有计算机技术人员及时维护软?硬件,及时排除故障?确保安全?正常使用?
　　六?会计主管人员须具备一定的会计柜台应用计算机知识?
　　第五条　验收时,申请验收单位应提供有关情况和资料:
　　一?软件的文档?
　　二?自行制订的有关会计柜台电算化的规定?制度?办法等?
　　三?由电子计算机打印的各种帐?表?单等?
　　四?各岗位人员的配备和工作情况?
　　五?备份盘(带)?会计档案情况?
　　六?人机并行阶段发生过的问题及解决情况?
　　七?本行自行验证达到标准的情况和资料?
　　八?安全防范措施的执行情况?
　　第六条　在严格掌握标准的前提下,验收人员主要检验以下内容:
　　一?审验电子计算机建帐?记帐情况,拨款?贷款?存款?联行?票据清等各类结算业务的各种会计事项电子计算机记帐准确无误?
　　二?审验打印的帐?表?单正确完整?按日结帐,核对帐凭?帐实(现金)?帐帐?帐表一致?
　　三?核验更正当日错帐,隔日错帐核算?
　　四?核验开?销户登记簿与计算机的记录是否相符?
　　五?核验利息计算情况,贷款利息清单是否及时入帐,调整利率的核算?
　　六?核验“日结”时各项核对是否齐全一致?至少察看两天的“日结”?
　　七?核验年终结转和决算整理期调整旧帐核算是否准确(如验收时未到年终及决算整理期,可拷贝到另机进行试验)?
　　八?验实磁记录(备份)完整,保管符合要求?
　　九?模拟断电试验,验证电子计算机运转正常?
　　十?检查设备配置及管理和安全防范措施?
　　十一?检查人员的配备情况及内部组织管理?
　　十二?检查计算机运行日志是否填写真实?齐全?