财政部关于世界银行贷款的教育、卫生项目财务管理暂行办法（一）

　　附件：财政部关于世界银行贷款的教育、卫生项目财务管理暂行办法

　　第一章　总　则

　　第一条、为了加强世界银行（以下简称世行）贷款教育、卫生项目（以下简称世行项目）的财务管理，制定本办法。

　　第二条、本办法适用于由财政部负责办理世行贷款提款手续的所有世行项目。

　　第三条、世行项目财务管理的任务是：根据国家的方针和政策，各世行项目的《开发信贷协定》、《贷款协定》和《项目协定》以及批准的项目可行性研究报告和世行的评估报告，编制项目的财务计划；加强财务管理，合理有效地使用世行贷款和国内配套资金；降低成本费用，充分发挥投资效益；及时还本付息付费；实行财务监督，维护财经纪律；进行财务分析，参与决策，提高管理水平。

　　第四条、本办法所称财政部门是指与执行世行项目有关的财政厅、局。

　　各财政部门应配备专人负责项目的财务管理工作。

　　财政部门负责编制本级的还本付息付费计划；参与审核项目的采购计划；审批项目中的出国考察、培训计划；办理向上级财政部门申请使用世行贷款手续。

　　第五条、本办法所称世行项目办公室（以下简称办公室）是指负责组织、指导、监督、检查项目执行的单位。

　　办公室应根据财务管理的需要，设置财务管理机构，配备财会人员。

　　办公室负责处理项目会计事项；编制本级财务收支计划和决算；编制采购计划、出国考察和培训计划；向同级财政部门和上级办公室报告项目执行情况，如实提供财务资料；检查下级办公室的各项费用开支；向同级财政部门提出使用世行贷款申请。

　　各级财政部门、办公室领导应支持财会人员按照会计法规行使职权，并保证财会人员的相对稳定和合法权益。

　　财会人员要忠于职守，坚持原则，照章办事，廉洁奉公，不谋私利。

　　第六条、世行项目资金、财产受国家法律保护。任何部门、单位和个人都不得摊派、抽调和私分。

　　对影响项目执行的行为，财政部门和办公室有权抵制、拒绝和向有关领导部门反映。

　　第七条、项目执行期间，办公室应单独设置、妥善保管项目的会计档案。

　　项目完成后，办公室应将其保管的会计档案移交给办公室的主管部门。会计档案的移交和管理应按财政部、国家档案局1984年6月1日发布的《会计档案管理办法》执行。