财政部关于世界银行贷款的教育、卫生项目财务管理暂行办法（三）

　　第四章　财务计划管理

　　第十五条、世行项目的年度财务计划、决算应与地方财政预算、决算同步编制。

　　第十六条、年度财务计划由办公室编制草案，连同文字说明报有关出资部门，同时抄报上级办公室。

　　年度财务计划应坚持不留缺口、量入为出、确保重点、兼顾一般的原则。

　　年度财务计划中的上年结余款项可视同当年收入，用于上年结转支出；尚有结余的可用于当年支出。

　　第十七条、年度财务计划由收入和支出组成。

　　收入包括：

　　1.上年结转；

　　2.世界银行贷款；

　　3.国内配套资金；

　　4.其他收入。

　　支出包括：

　　1.工程建设；

　　2.物资采购；

　　3.国内外培训、考察；

　　4.国内外咨询服务；

　　5.管理费；

　　6.其他支出。

　　第十八条、办公室应根据批准的财务计划组织项目建设。

　　未经有关出资部门同意，办公室不得在年度财务计划之外增加支出。

　　第十九条、年度财务计划的调整，由办公室提出计划，报有关出资部门批准后执行，并抄报上级办公室。

　　第二十条、每年6月30日，办公室应编制财务计划执行半年报，连同文字说明于7月31日前报有关出资部门，并抄报上级办公室。

　　年度终了，办公室应按本办法的第十五条的规定编制完整的年度财务决算。

　　第二十一条、办公室在编制年度计划时，应同时编制办公室管理费使用计划，报同级财政部门批准后执行。