中国人民建设银行关于进一步加强固定资产贷款项目自筹资金评审与管理工作的通知
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
近年来，固定资产贷款项目中自筹资金不落实，不到位的问题十分严重，不仅影响了贷款项目的建设实施进度，延长了建设工期，干扰了投资和金融工作的正常运转，而且给建设银行贷款管理工作带来了许多消极影响，加大了贷款风险。为了适应建设银行向国有商业银行转轨以后面临的新形势，加强资产负债比例管理，防范贷款风险，提高贷款资产质量，特对固定资产贷款项目自筹资金评审与管理工作做出如下规定：
一、各行必须高度重视自筹资金的落实问题，强化贷款项目自筹资金的评估审查工作，严格执行建总发字〔1994〕第54号文中有关条款的规定，完善贷款项目自筹资金的落实内容，对自筹资金的筹集方式、数额、来源、分年度安排情况及其可靠性等进行调查分析，并应附具有法律效力的有关文件资料和出资证明。
（一）对于使用企业自有资金的建设项目，要加强对企业资信状况的调查分析，论证企业近三年来的生产经营和资产负债情况，了解产品的市场竞争能力和发展前景，掌握企业的负债情况和偿债能力；根据企业的财务经营状况和基本建设与技术改造投资计划安排，分析企业的资金平衡情况，对企业自有资金的筹集能力作出较为准确的测算。项目评估报告中要附有近三年的企业资产负债表，以及项目建设期内各年的自筹资金来源测算表。
（二）对于拟采用企业债券作为自筹资金的固定资产贷款项目，建设银行在评估审查工作中要认真审核其手续是否齐备完整，是否经过中央或省级有关部门的批准，并对其发行条件、发行方式、发行能力及发行数额等进行分析测算。项目评估报告中要附有中央有关部门和省级人民银行对企业发行债券的正式批复文件。
（三）对于拟发行股票作为企业自筹资金的固定资产贷款项目，项目评估报告中应附有国家有权机关和有关主管部门对企业发行股票的正式批复文件。
（四）对于使用地方自筹资金的固定资产贷款项目，包括使用地方预算内机动财力和预算外资金、地方政府各有关厅局办或公司筹集的资金、发行债券等安排的固定资产贷款项目，建设银行要调查了解地方政府各出资方近三年来各年的资金筹集能力和安排使用情况，并对项目建设期内本地区在建工程和拟建项目的地方自筹资金计划安排及到位情况进行分析，研究地方自筹资金的总来源与总安排的平衡问题，切实做到量力而行，防止出现资金缺口。项目评估报告中应附有详细的调查分析数据表，以及出资方正式的出资承诺文件。
（五）对于使用部门自筹资金安排的固定资产贷款项目，包括部门集中所属企业的有关资金以及归部门管理的专项资金安排的固定资产贷款项目，建设银行要对主管部门五年规划中各项专用基金的来源和总体安排、年度计划中的具体来源和安排数额等进行调查分析，着重分析预测其资金筹集能力和数额，并附有详细的调查分析数据表格和出资方正式的出资承诺文件。
二、对于经评估审查确认产品市场竞争能力强、发展前景乐观、财务效益良好、项目建设期限短、有还款能力的项目，出现有部分自筹资金不足的情况时，各行应如实向总行报告，在执行国家产业政策和金融政策的前提下，由总行与国家综合计划部门协商处理方式。
三、对于目前在建的固定资产贷款项目中地方、部门自筹资金没有按原计划、原比例及时到位的，如仍拟使用地方、部门自筹资金安排新建项目，建设银行原则上视为地方、部门自筹资金不落实。
四、经过评估审查，凡是自筹资金不落实的贷款项目，建设银行原则上不予承诺贷款。
五、对于经审批决策承诺贷款的项目，建设银行与项目法人签订借款合同时，大中型基本建设项目和限额以上技术改造项目应有20％的自筹资金存入建设银行，小型基本建设项目和限额以下技术改造项目应有30％的自筹资金存入建设银行。
六、在建项目发生超概算问题，原则上不能增加建设银行贷款。对于有市场、有效益的在建项目，发生超概算需要增加建设银行贷款时，必须在国家有权部门批准超概算方案并与贷款银行落实增加贷款额后，才能在批准的贷款规模和投资计划内发放贷款。凡新增建设银行贷款超过建设银行原承诺贷款额50％（含50％）的项目，建设银行需进行补充评估，并根据评估结论确定是否承诺新增贷款。
七、各级建设银行在项目建设实施过程中要严格监督各项自筹资金按计划按比例同步到位，按项目总投资资金来源构成配置比例合理供应贷款资金。
近年来，固定资产贷款项目中自筹资金不落实，不到位的问题十分严重，不仅影响了贷款项目的建设实施进度，延长了建设工期，干扰了投资和金融工作的正常运转，而且给建设银行贷款管理工作带来了许多消极影响，加大了贷款风险。为了适应建设银行向国有商业银行转轨以后面临的新形势，加强资产负债比例管理，防范贷款风险，提高贷款资产质量，特对固定资产贷款项目自筹资金评审与管理工作做出如下规定：
一、各行必须高度重视自筹资金的落实问题，强化贷款项目自筹资金的评估审查工作，严格执行建总发字〔1994〕第54号文中有关条款的规定，完善贷款项目自筹资金的落实内容，对自筹资金的筹集方式、数额、来源、分年度安排情况及其可靠性等进行调查分析，并应附具有法律效力的有关文件资料和出资证明。
（一）对于使用企业自有资金的建设项目，要加强对企业资信状况的调查分析，论证企业近三年来的生产经营和资产负债情况，了解产品的市场竞争能力和发展前景，掌握企业的负债情况和偿债能力；根据企业的财务经营状况和基本建设与技术改造投资计划安排，分析企业的资金平衡情况，对企业自有资金的筹集能力作出较为准确的测算。项目评估报告中要附有近三年的企业资产负债表，以及项目建设期内各年的自筹资金来源测算表。
（二）对于拟采用企业债券作为自筹资金的固定资产贷款项目，建设银行在评估审查工作中要认真审核其手续是否齐备完整，是否经过中央或省级有关部门的批准，并对其发行条件、发行方式、发行能力及发行数额等进行分析测算。项目评估报告中要附有中央有关部门和省级人民银行对企业发行债券的正式批复文件。
（三）对于拟发行股票作为企业自筹资金的固定资产贷款项目，项目评估报告中应附有国家有权机关和有关主管部门对企业发行股票的正式批复文件。
（四）对于使用地方自筹资金的固定资产贷款项目，包括使用地方预算内机动财力和预算外资金、地方政府各有关厅局办或公司筹集的资金、发行债券等安排的固定资产贷款项目，建设银行要调查了解地方政府各出资方近三年来各年的资金筹集能力和安排使用情况，并对项目建设期内本地区在建工程和拟建项目的地方自筹资金计划安排及到位情况进行分析，研究地方自筹资金的总来源与总安排的平衡问题，切实做到量力而行，防止出现资金缺口。项目评估报告中应附有详细的调查分析数据表，以及出资方正式的出资承诺文件。
（五）对于使用部门自筹资金安排的固定资产贷款项目，包括部门集中所属企业的有关资金以及归部门管理的专项资金安排的固定资产贷款项目，建设银行要对主管部门五年规划中各项专用基金的来源和总体安排、年度计划中的具体来源和安排数额等进行调查分析，着重分析预测其资金筹集能力和数额，并附有详细的调查分析数据表格和出资方正式的出资承诺文件。
二、对于经评估审查确认产品市场竞争能力强、发展前景乐观、财务效益良好、项目建设期限短、有还款能力的项目，出现有部分自筹资金不足的情况时，各行应如实向总行报告，在执行国家产业政策和金融政策的前提下，由总行与国家综合计划部门协商处理方式。
三、对于目前在建的固定资产贷款项目中地方、部门自筹资金没有按原计划、原比例及时到位的，如仍拟使用地方、部门自筹资金安排新建项目，建设银行原则上视为地方、部门自筹资金不落实。
四、经过评估审查，凡是自筹资金不落实的贷款项目，建设银行原则上不予承诺贷款。
五、对于经审批决策承诺贷款的项目，建设银行与项目法人签订借款合同时，大中型基本建设项目和限额以上技术改造项目应有20％的自筹资金存入建设银行，小型基本建设项目和限额以下技术改造项目应有30％的自筹资金存入建设银行。
六、在建项目发生超概算问题，原则上不能增加建设银行贷款。对于有市场、有效益的在建项目，发生超概算需要增加建设银行贷款时，必须在国家有权部门批准超概算方案并与贷款银行落实增加贷款额后，才能在批准的贷款规模和投资计划内发放贷款。凡新增建设银行贷款超过建设银行原承诺贷款额50％（含50％）的项目，建设银行需进行补充评估，并根据评估结论确定是否承诺新增贷款。
七、各级建设银行在项目建设实施过程中要严格监督各项自筹资金按计划按比例同步到位，按项目总投资资金来源构成配置比例合理供应贷款资金。